案例 1:某 A 省建筑公司在 B 省分別提供了兩項(xiàng)建筑服務(wù)(適用一般計(jì)稅方法),2016 年 5 月,項(xiàng)目 1 當(dāng)月取得建 筑服務(wù)收入 555 萬元,支付分包款 1555 萬元(取得了增值 稅專用發(fā)票),項(xiàng)目 2 當(dāng)月取得建筑服務(wù)收入 1665 萬元,支 付分包款 555 萬元(取得了增值稅專用發(fā)票),該項(xiàng)目公司 該如何預(yù)繳稅款?
該建筑公司應(yīng)當(dāng)在 B 省就兩項(xiàng)建筑服務(wù)分別計(jì)算并預(yù)繳 稅款:
(1)項(xiàng)目 1 由于當(dāng)月收入 555 萬元扣除當(dāng)月分包款支出 1555 萬元后為負(fù)數(shù)(-1000 萬元),因此,項(xiàng)目 1 當(dāng)月計(jì)算 的預(yù)繳稅款為 0,且剩余的 1000 萬元可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時 繼續(xù)扣除。
(2)項(xiàng)目 2 當(dāng)月收入 1665 萬元扣除分包款支出 555 萬 元后剩余 1110 萬元,因此,應(yīng)以 1110 萬元為計(jì)算依據(jù)計(jì)算 預(yù)繳稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款=(1665-555)÷(1+11%)×2% = 20 萬元
案例 2:某 A 省建筑公司在 B 省分別提供了兩項(xiàng)建筑服 務(wù)(適用簡易計(jì)稅方法),2016 年 5 月,項(xiàng)目 1 當(dāng)月取得建 筑服務(wù)收入 555 萬元,支付分包款 1555 萬元(取得了增值 稅專用發(fā)票),項(xiàng)目 2 當(dāng)月取得建筑服務(wù)收入 1665 萬元,支 付分包款 555 萬元(取得了增值稅專用發(fā)票),該項(xiàng)目公司該如何預(yù)繳稅款?
應(yīng)預(yù)繳稅款=(1665-555)÷(1+3%)×3% = 32.33 萬元。
請掃描攀西商界網(wǎng)二維碼或長按二維碼加關(guān)注
Copyright © 2015 All Rights Reserved. 攀西商界網(wǎng) 版權(quán)所有
防范網(wǎng)絡(luò)詐騙,遠(yuǎn)離網(wǎng)絡(luò)犯罪。網(wǎng)站信息由用戶及第三方發(fā)布,真實(shí)性、合法性由發(fā)布人負(fù)責(zé)。詳情請閱讀:免責(zé)條款
網(wǎng)站備案:蜀ICP備15033597號-1 川公網(wǎng)安備 51040202000148號 主辦:攀枝花國廣文化傳播有限公司 主編:熊 毅 副主編:陳西萍 違法和不良信息舉報(bào)電話:0812-3335853 舉報(bào)郵箱:965277757@qq.com
案例 1:某 A 省建筑公司在 B 省分別提供了兩項(xiàng)建筑服務(wù)(適用一般計(jì)稅方法),2016 年 5 月,項(xiàng)目 1 當(dāng)月取得建 筑服務(wù)收入 555 萬元,支付分包款 1555 萬元(取得了增值 稅專用發(fā)票),項(xiàng)目 2 當(dāng)月取得建筑服務(wù)收入 1665 萬元,支 付分包款 555 萬元(取得了增值稅專用發(fā)票),該項(xiàng)目公司 該如何預(yù)繳稅款?
該建筑公司應(yīng)當(dāng)在 B 省就兩項(xiàng)建筑服務(wù)分別計(jì)算并預(yù)繳 稅款:
(1)項(xiàng)目 1 由于當(dāng)月收入 555 萬元扣除當(dāng)月分包款支出 1555 萬元后為負(fù)數(shù)(-1000 萬元),因此,項(xiàng)目 1 當(dāng)月計(jì)算 的預(yù)繳稅款為 0,且剩余的 1000 萬元可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時 繼續(xù)扣除。
(2)項(xiàng)目 2 當(dāng)月收入 1665 萬元扣除分包款支出 555 萬 元后剩余 1110 萬元,因此,應(yīng)以 1110 萬元為計(jì)算依據(jù)計(jì)算 預(yù)繳稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款=(1665-555)÷(1+11%)×2% = 20 萬元
案例 2:某 A 省建筑公司在 B 省分別提供了兩項(xiàng)建筑服 務(wù)(適用簡易計(jì)稅方法),2016 年 5 月,項(xiàng)目 1 當(dāng)月取得建 筑服務(wù)收入 555 萬元,支付分包款 1555 萬元(取得了增值 稅專用發(fā)票),項(xiàng)目 2 當(dāng)月取得建筑服務(wù)收入 1665 萬元,支 付分包款 555 萬元(取得了增值稅專用發(fā)票),該項(xiàng)目公司該如何預(yù)繳稅款?
該建筑公司應(yīng)當(dāng)在 B 省就兩項(xiàng)建筑服務(wù)分別計(jì)算并預(yù)繳 稅款:
(1)項(xiàng)目 1 由于當(dāng)月收入 555 萬元扣除當(dāng)月分包款支出 1555 萬元后為負(fù)數(shù)(-1000 萬元),因此,項(xiàng)目 1 當(dāng)月計(jì)算 的預(yù)繳稅款為 0,且剩余的 1000 萬元可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時 繼續(xù)扣除。
(2)項(xiàng)目 2 當(dāng)月收入 1665 萬元扣除分包款支出 555 萬 元后剩余 1110 萬元,因此,應(yīng)以 1110 萬元為計(jì)算依據(jù)計(jì)算 預(yù)繳稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款=(1665-555)÷(1+3%)×3% = 32.33 萬元。
請掃描攀西商界網(wǎng)二維碼或長按二維碼加關(guān)注