落馬貪官的“罕見罪名”
原標(biāo)題： 落馬貪官的“罕見”罪名
撰文| 李游
貪官的罪名可能有哪些？
貪污罪？受賄罪？巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪？除了大家熟悉的這些，其實(shí)還有隱瞞境外存款罪。這個(gè)罪名政知道（微信ID:upolitics）是最近才注意到的。
最高檢官網(wǎng)10月31日披露，上海市人民政府原副秘書長(zhǎng)戴海波（正局級(jí)）涉嫌受賄、隱瞞境外存款犯罪一案，經(jīng)上海市人民檢察院第一分院偵查終結(jié)，日前由上海市人民檢察院第一分院向上海市第一中級(jí)人民法院提起公訴。
不過(guò)，戴海波并非涉嫌隱瞞境外存款犯罪的第一人。
誰(shuí)是十八大后第一人？
政知道（微信ID:upolitics）注意到，就在5天前的10月26日，內(nèi)蒙古檢察院認(rèn)證微信公號(hào)披露稱，近日，通遼市政府原副市長(zhǎng)許亞林（副廳級(jí)）涉嫌受賄罪、貪污罪、挪用公款罪、濫用職權(quán)罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、隱瞞境外存款罪一案，由內(nèi)蒙古自治區(qū)人民檢察院反貪污賄賂局偵查終結(jié)，移送本院公訴部門審查起訴。
許亞林（圖自通遼網(wǎng)）
許亞林雖然只是副廳級(jí)官員，但其涉及的罪名很多——“受賄罪、貪污罪、挪用公款罪、濫用職權(quán)罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪、隱瞞境外存款罪”足足六項(xiàng)之多。其中，隱瞞境外存款罪是其中之一。
許亞林也并非十八大后首位涉嫌隱瞞境外存款罪的官員，第一人可能跟他一樣是內(nèi)蒙古官員。
目前公開報(bào)道可檢索的涉嫌該罪名的案子是內(nèi)蒙古自治區(qū)政府原副秘書長(zhǎng)、法制辦主任、黨組書記武志忠及其妻子于惠瓏涉嫌貪污、受賄、挪用公款、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明、隱瞞境外存款一案。2013年9月16日，該案在內(nèi)蒙古呼和浩特市中級(jí)人民法院公開開庭審理。
武志忠（圖自新華視點(diǎn)）
當(dāng)年12月18日，呼和浩特市中級(jí)人民法院根據(jù)被告人武志忠、于惠瓏(武志忠妻子)犯罪的事實(shí)、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度作出一審判決，判處武志忠無(wú)期徒刑，判處于惠瓏有期徒刑9年。
9個(gè)月后，內(nèi)蒙古自治區(qū)高級(jí)法院二審裁定，駁回上訴，維持原判。此前《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》就此案進(jìn)行報(bào)道時(shí)曾指出，二審裁定將決定“其是否可能成為級(jí)別最高的隱瞞境外存款罪官員?！?br>
何為隱瞞境外存款罪？
隱瞞境外存款罪并非新罪名，其在刑法中已存在近二十年。
刑法第395條，隱瞞境外存款罪與巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪一起，被列為貪污賄賂犯罪范疇內(nèi)的一項(xiàng)單獨(dú)罪名。
第395條第二款規(guī)定，國(guó)家工作人員在境外的存款，應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家規(guī)定申報(bào)。數(shù)額較大、隱瞞不報(bào)的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)較輕的，由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。
該罪名隨著1997年新修訂的刑法實(shí)施而生效。1999年9月16日，最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》，明確：隱瞞境外存款罪是指國(guó)家工作人員違反國(guó)家規(guī)定，故意隱瞞不報(bào)在境外的存款，數(shù)額較大的行為。涉嫌隱瞞境外存款，折合人民幣數(shù)額在30萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案。
不過(guò)，據(jù)政知道（微信ID:upolitics）了解，近二十年來(lái)，適用該罪名的案例并不多。
網(wǎng)絡(luò)公開可檢索的適用案例，最早可追溯至2003年，當(dāng)年8月21日，深圳地鐵有限公司原總經(jīng)理馬恭元，因犯受賄罪和隱瞞境外存款罪，被判處有期徒刑16年，并沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
時(shí)隔4年后，2007年，廣州、上海、北京均有適用該罪名的案例披露。對(duì)上海而言，這是該市查處的首例隱瞞境外存款案——上海市嘉定區(qū)供銷合作總社原主任張偉民，犯貪污罪、受賄罪、隱瞞境外存款罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪，四罪并罰被判處有期徒刑20年。
2007年后，至十八大前，公開報(bào)道中都未見相關(guān)案件。僅通過(guò)中國(guó)裁判文書網(wǎng)檢索出一例，2010年，上海市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)電子信息產(chǎn)業(yè)管理處原處長(zhǎng)徐紹敏，犯受賄罪、隱瞞境外存款罪、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪被判處有期徒刑15年。
案例少因查實(shí)條件差
隱瞞境外存款罪寫入刑法近二十年，為何適用案例如此少？
“現(xiàn)實(shí)中比較少見很重要的原因，是查實(shí)的條件比較差。”知名刑法學(xué)專家、中國(guó)政法大學(xué)刑事訴訟法教授洪道德對(duì)政知道（微信ID:upolitics）分析說(shuō)，“從罪名的角度來(lái)講，刑事案件的罪名責(zé)任完全在控方，要從官員的境外存款中查找國(guó)內(nèi)的犯罪所得比較困難，造成有些案件雖然有一些線索，但是無(wú)法查清楚，不能達(dá)到法律需要的證明條件。有些案件經(jīng)過(guò)分析、評(píng)判，最終就不以該罪名進(jìn)行起訴?！?br>
政知道注意到，上海2007年查處的首例隱瞞境外存款案，就是因成功得到香港廉政公署協(xié)助才最終定罪。
張偉民的裁定書
檢方在對(duì)與張偉民案有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查時(shí)，一名張偉民的“老部下”向檢察官提供了一疊書面單據(jù)，單據(jù)顯示了張偉民曾在香港開設(shè)賬戶并向美國(guó)轉(zhuǎn)移資金，涉案金額達(dá)344萬(wàn)元。這筆錢最終成為隱瞞境外存款罪的定罪依據(jù)。
“受司法管轄權(quán)限制，我們只能委托香港廉政公署協(xié)助取證。協(xié)助取證程序復(fù)雜，審批時(shí)間漫長(zhǎng)，此前曾有檢察機(jī)關(guān)欲赴境外取證，但因等待批復(fù)時(shí)間超過(guò)偵查期限，最后不了了之。”負(fù)責(zé)辦案的上海嘉定區(qū)檢察院事后披露說(shuō)，“經(jīng)向市檢察院二分院、區(qū)委、市檢察院報(bào)告獲批準(zhǔn)，又經(jīng)市檢察院反貪局審核上報(bào)最高人民檢察院，我們終于得到了最高檢的‘破格’支持。等辦齊赴港手續(xù)，時(shí)間已過(guò)去近4個(gè)月?！?br>
最終，他們?cè)谙愀哿鸬膸椭拢@取了嫌疑人張偉民在香港匯豐銀行的賬戶資料，并約見該案一名重要證人——股市操盤員，成功做完筆錄。
這類案件今后可能會(huì)多起來(lái)
在洪道德看來(lái)，官員隱瞞境外存款被發(fā)現(xiàn)，一般是通過(guò)兩種途徑：一種行賄人是境外的，國(guó)內(nèi)受賄人要求行賄人將行賄款項(xiàng)直接存在境外，這種暴露主要是從行賄人角度進(jìn)行突破；另一種是通過(guò)代理人境外存款，當(dāng)事人因?yàn)榈絿?guó)外去存款不方便，在當(dāng)?shù)匚写砣藥椭鷧f(xié)辦事情，偵查機(jī)關(guān)從代理人途徑查實(shí)的。
“現(xiàn)在黨內(nèi)干部財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度，內(nèi)部已經(jīng)在很嚴(yán)格地執(zhí)行，如果隱瞞不報(bào)很可能在被調(diào)查后確定為該罪名?！焙榈赖抡f(shuō)。
政知道（微信ID:upolitics）注意到，戴海波一案就是如此。
戴海波
上海市人民檢察院第一分院起訴書指控：被告人戴海波利用擔(dān)任上海市張江高科技園區(qū)開發(fā)公司、上海張江(集團(tuán))有限公司總經(jīng)理，上海張江集成電路產(chǎn)業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司董事長(zhǎng)，上海市浦東新區(qū)區(qū)委副書記、副區(qū)長(zhǎng)，上海市南匯區(qū)區(qū)委書記，上海市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)主任等職務(wù)便利，為他人謀取利益，非法收受他人財(cái)物;在境外銀行開設(shè)銀行、股票、基金賬戶，存款數(shù)額較大，未按國(guó)家規(guī)定向主管部門如實(shí)申報(bào)，依法應(yīng)當(dāng)以受賄罪、隱瞞境外存款罪追究刑事責(zé)任。
“今后，這類案件可能多起來(lái)。”洪道德說(shuō)，“我們正在和一些國(guó)家、地區(qū)加快建立刑事司法協(xié)助，如果刑事司法協(xié)助建立起來(lái)，一旦有線索——犯罪嫌疑人將非法所得存在某個(gè)境外的機(jī)構(gòu)，中方即可通過(guò)協(xié)助請(qǐng)求對(duì)方機(jī)構(gòu)提供幫助?！?br>
不過(guò)，也有觀點(diǎn)認(rèn)為，目前隱瞞境外存款罪在查處上存在尷尬之處。中國(guó)政法大學(xué)刑事司法學(xué)院教授阮齊林說(shuō)，中國(guó)在官員必須報(bào)告其境外存款方面的法律規(guī)定“不是很清晰”。據(jù)他了解，目前，在黨的紀(jì)律方面，有要求處級(jí)以上的干部都要申報(bào)財(cái)產(chǎn)，但在法律上尚未明確。
2016年11月01日 20:43 ?來(lái)源：政知道
家事國(guó)事天下事，關(guān)注攀西商界網(wǎng)
